2025년 자녀 세액공제 완전정리

개요

자녀 세액공제는 근로자가 자녀를 낳아서 키우게 되면 세액공제를 해줍니다.

세액공제에 관해 궁금하시다면 아래 글을 참고하시기 바랍니다.

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그러면 세액공제도 알았겠다 자녀세액공제 대상과 혜택에 대해 자세히 알아보도록 하겠습니다.

자녀 세액공제 요건은?

연령 요건 :만 8세(2017.12.31 이전 출생) 이상 ~ 만 20세 이하
소득 요건 : 공제대상의 연간소득금액 합계가 100만 원 이하
기타 조건 : 
자녀가 실제로 생계를 같이해야 함.
자녀는 한국에 주민등록(거소)을 둬야 함
국적 제한은 없으나 해외에 단기 체류 중인 경우는 제외될 수 있음
2023년 이후부터는 부모와 생계를 같이하는 기본공제 대상 손자녀도 자녀 세액공제에 포함

자녀 세액공제액은 얼마인가?

출처 국세청

자녀 수당 세액공제액이 차이가 있으며 3명 이상부터는 30만 원씩 추가됩니다.

예를 들어 자녀 3명인 경우 35만 원+30만 원=65만 원, 
4명인 경우 35+60=95만 원 공제받을 수 있습니다.

출산 시 혜택은 없나?

다자녀(출산·입양) 세액공제도 있습니다. 

연도 중 출산 또는 입양한 공제대상 자녀가 있으면 그 자녀 순번에 따라 별도 공제를 추가로 받을 수 있습니다. 

첫째 자녀 출산·입양 시 30만 원, 
둘째 자녀 시 50만 원, 
셋째 이상 자녀 시 70만 원을 추가로 세액공제합니다. 

이 공제는 기본공제 대상 자녀 수에 합산하여 적용됩니다.

단 이 세액공제는 1회성으로 위의 자녀세액공제랑 다르게 출산 입양연도 1회만 받을 수 있습니다.

기타 자녀 관련 세제 혜택은?

자녀 세액공제 외에도 자녀 양육가정은 여러 세제 및 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

근로·자녀장려금: 소득이 낮은 맞벌이·저소득층 가정에 근로장려금과 자녀장려금을 지급합니다. 다만, 자녀 한 명에 대해 자녀장려금과 자녀세액공제를 동시에 받을 수는 없습니다. 즉 동일 자녀에 대해 세액공제를 받으면 그만큼 자녀장려금에서 차감됩니다.

교육비 세액공제: 자녀가 유치원부터 대학까지 교육을 받는 동안 교육비 지출(유치원비, 학원비, 교재비, 대학 등록금 등)에 대해 일정 비율(일반 15%, 국외유학 등 30%)로 세액공제받을 수 있습니다. 학자금 대출 이자 상환액도 일정 한도로 공제됩니다.

출산·보육 지원: 출산휴가급여, 육아휴직급여, 보육료·유치원비 지원 등은 세액공제는 아니지만 비과세 또는 지급 지원 형태로 아동 양육비 부담을 줄여줍니다.

기타 공제: 자녀가 양로시설 등에 보내지거나 장애를 가졌다면 장애인공제, 의료비·보험료·기부금 세액공제 등 자녀 관련 지출 항목에서도 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

실제 예시사례로 보는 자녀세액공제

 

조건
맞벌이 부부 : 배우자 100만 원 이상 소득
자녀 2명(3세, 올해 출산)

위 조건을 예시로 세액 및 소득공제를 아래와 같이 계산해 봤습니다.

소득공제 : 

본인(150만 원), 배우자 ×, 자녀 2명 인적공제(150만 원 ×2)
총 450만 원

세액공제 : 

자녀세액공제 ×(8세 이상 자녀 무)
출산 세액공제 50만 원(올해 출산 자녀 1명 둘째, 1회성)

외벌이일 경우 배우자 소득공제만 추가됩니다.

결론

의외로 찾아보면 자녀 출산 시 혜택이 많고 세금, 지원금 등이 적지 않습니다. 

자녀 세액공제도 출산 후 받는 혜택 중 하나입니다. 

8세면 올해 출산하신 분들은 혜택이 없지만 대신 출산 시 세액공제가 있으니 이걸 참고하셔서 혹시나 공제를 받지 못하셨다면 꼭 국세청에 정정요청을 하여 혜택 받으시길 바랍니다.